2026년 4대보험 요율과 월급에서 빠지는 금액 계산법

2026년 4대보험 요율 한눈에 보기

직장인 월급에서 빠지는 4대보험은 국민연금·건강보험(장기요양보험 포함)·고용보험·산재보험입니다. 이 가운데 산재보험은 사업주가 전액 내므로 급여명세서에는 보통 세 가지(장기요양을 따로 적으면 네 줄)가 찍힙니다. 2026년에는 연금개혁에 따라 국민연금 보험료율이 1998년 이후 처음으로 올랐고, 건강보험료율도 함께 인상됐습니다.

근로자가 내는 몫만 더하면 월 보수의 약 9.72%입니다. 실제로는 국민연금 상·하한과 끝자리 처리 때문에 이 비율과 몇십 원씩 차이가 납니다.

보험별 계산 방법

국민연금: 기준소득월액 × 4.75%

국민연금은 월 소득(비과세 제외)에서 1,000원 미만을 버린 기준소득월액에 요율을 곱합니다. 기준소득월액에는 하한과 상한이 있어, 소득이 아무리 높아도 상한액까지만, 아무리 낮아도 하한액으로 계산합니다. 상·하한은 가입자 전체의 평균 소득 변동을 반영해 매년 7월에 바뀝니다.

예를 들어 하반기에 월 800만원을 받는 사람의 기준소득월액은 상한인 6,590,000원이므로 국민연금은 313,020원에서 멈춥니다. 반대로 월 30만원을 받는 단시간 근로자는 하한 410,000원을 기준으로 19,470원을 냅니다. 회사를 계속 다니는 직장인의 기준소득월액은 보통 전년도 소득을 기준으로 매년 다시 정해집니다.

건강보험·장기요양: 보수월액 × 3.595%

건강보험료는 비과세 소득을 뺀 보수월액에 3.595%를 곱합니다. 국민연금 같은 낮은 상한이 없어서 월급이 오르는 만큼 그대로 늘어납니다. 장기요양보험료는 소득에 직접 곱하지 않고 건강보험료 × 0.9448% ÷ 7.19%로 계산합니다. 건강보험료의 약 13.14%에 해당합니다.

회사는 연중에는 전년도 보수를 기준으로 보험료를 떼고, 다음 해 초 실제 받은 보수 총액이 확정되면 차이를 정산합니다. 정산 결과는 보통 4월분 보험료에 반영되는데, 지난해 연봉이 크게 올랐거나 성과급을 받았다면 4월 월급에서 건강보험료가 평소보다 많이 빠질 수 있습니다. 반대로 보수가 줄었다면 돌려받습니다.

고용보험: 월 보수 × 0.9%

근로자는 실업급여 재원인 0.9%만 냅니다. 사업주는 같은 0.9%에 더해 고용안정·직업능력개발사업 보험료를 전액 부담하며, 요율은 상시근로자 150명 미만 0.25%, 150명 이상 우선지원대상기업 0.45%, 150명 이상 1,000명 미만 0.65%, 1,000명 이상 기업과 국가·지방자치단체 0.85%입니다.

산재보험: 사업주 전액

산재보험료는 업종별 위험도에 따라 정해진 요율로 사업주가 모두 냅니다. 근로자 월급에서는 한 푼도 빠지지 않으며, 급여명세서에 산재보험 공제 항목이 있다면 잘못된 것이니 회사에 확인해야 합니다.

끝자리 처리

각 보험료는 원 단위 미만이 생기므로 끝자리를 정리합니다. 이 사이트의 계산기는 급여 실무에서 널리 쓰는 대로 10원 미만을 버리는 방식을 적용합니다. 공단 고지액은 공단 기준을 따르므로 실제 금액과 수 원에서 수십 원 차이가 날 수 있습니다.

예시: 월급 300만원 직장인 (2026년 하반기)

월 세전 300만원 중 식대 20만원이 비과세인 경우, 보험료 계산 기준은 2,800,000원입니다. 연봉 실수령액 계산기와 같은 엔진으로 계산한 결과는 다음과 같습니다.

여기에 소득세 56,800원, 지방소득세 5,680원(1인 가구, 간이세액표 100%)까지 빼면 월 실수령액은 2,665,440원입니다. 같은 300만원이라도 식대 비과세가 없으면 4대보험 합계는 291,520원, 실수령액은 2,626,700원이 됩니다. 비과세 항목이 급여명세서에 제대로 나뉘어 있는지 확인해 볼 이유입니다. 연봉별 결과는 연봉 실수령액표에서 한 번에 볼 수 있습니다.

국민연금 보험료율, 2033년까지 해마다 오릅니다

2025년 3월 국회를 통과한 국민연금법 개정으로, 1998년부터 9%였던 보험료율이 2026년 9.5%를 시작으로 매년 0.5%포인트씩 올라 2033년 13%가 됩니다. 직장가입자는 사업주와 절반씩 나누므로 근로자 부담은 매년 0.25%포인트씩 늘어납니다. 같은 개정으로 2026년 이후 가입기간의 소득대체율은 43%가 적용됩니다.

표의 월 보험료는 기준소득월액이 300만원으로 그대로라고 가정한 단순 비교입니다. 실제로는 소득과 상·하한이 매년 바뀌므로 해당 연도 금액은 그해 계산기로 확인하세요.

연말정산에서는 어떻게 돌려받나

• 국민연금: 본인이 낸 보험료 전액이 연금보험료 소득공제로 소득에서 빠집니다. 별도 신청 없이 회사 자료로 반영됩니다.
• 건강보험·장기요양·고용보험: 본인 부담분 전액이 특별소득공제 대상입니다. 다만 의료비·교육비 등 특별공제를 받지 않고 표준세액공제를 선택하면 이 공제도 함께 빠집니다.
• 사업주 부담분: 근로자의 소득으로 보지 않으므로 공제 대상도 아닙니다.

월급 300만원 예시라면 1년 동안 국민연금 1,596,000원, 건강·장기요양·고용보험 1,668,960원이 소득공제 대상이 됩니다. 실제 환급 효과는 연말정산 계산기에서 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

입사한 달이나 퇴사한 달에도 보험료가 한 달 치 나가나요?

보험마다 기준이 다릅니다. 건강보험은 매월 1일 기준으로 자격이 있으면 그달 보험료를 내므로, 1일 입사자는 입사한 달부터, 2일 이후 입사자는 다음 달부터 냅니다. 퇴사월 처리와 국민연금 취득월 납부 여부는 회사와 공단 기준에 따라 달라질 수 있어 급여 담당자나 공단에 확인하는 것이 정확합니다.

두 회사에서 일하면 보험료를 두 번 내나요?

각 사업장에서 받는 보수에 대해 보험료가 따로 부과되는 것이 원칙입니다. 국민연금은 두 곳 소득을 합친 기준소득월액이 상한을 넘으면 조정되며, 고용보험은 원칙적으로 한 사업장에서만 가입합니다. 구체적인 처리는 국민연금공단(1355)과 국민건강보험공단(1577-1000)에 문의하세요.

비과세 수당은 보험료에 어떤 영향을 주나요?

식대 등 법이 정한 비과세 항목은 보험료 계산에서 빠집니다. 다만 실제로 식사를 제공하면서 식대까지 비과세로 처리하는 등 요건에 맞지 않게 나누면 나중에 추징될 수 있습니다. 국민연금은 낸 보험료의 기준이 된 소득으로 나중에 받을 연금액이 정해지므로, 보험료가 적으면 노후 연금액도 그만큼 반영된다는 점도 함께 알아 두면 좋습니다.

출처: 국민연금공단 보험료 안내·기준소득월액 상하한액 공지, 보건복지부·정책브리핑 보도자료(2026년 건강보험료율·장기요양보험료율), 국민건강보험공단 보수총액 신고·정산 안내, 국민연금법(2025년 개정) 부칙, 고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수 등에 관한 법률 시행령, 고용노동부 자료. 요율 확인일 2026-10-31.